纳税筹划与企业财务战略研究

财务战略规定着纳税筹划的总方向、总方针、总目标，纳税筹划是实现该目标的具体手段，纳税筹划方案的设计应服从于企业财务战略目标。现代企业资本价值最大化，在很大程度上是企业决策者精心策划，权衡判断，善于经营，即选择财务管理战略的结果。     

浅析企业纳税筹划策略

随着我国经济的进一步发展,纳税筹划已成为企业经营活动中不可或缺的一个重要部分。纳税筹划的关键在于其具备三性:即合法性、筹划性和目的性,且纳税筹划与偷税、避税有本质区别。现阶段企业实施纳税筹划具有可行性,合理合法的纳税筹划将有助于企业的发展。企业纳税筹划的方法主要有:税率式纳税筹划、税基式纳税筹划及税额式纳税筹划三种。     

谈谈企业开展纳税筹划的思路

本文阐述了在遵守国家税收制度的前提下,企业进行纳税筹划的三大途径——总体把握、运用会计处理方法的选择以及利用税收优惠政策。并分别介绍其各自的特点和具体做法。为企业进行纳税筹划提供了参考。     

会计政策选择对所得税筹划的影响

选择不同的会计政策会对企业的利润带来不同的影响,从而影响企业的纳税筹划。本文从会计政策的选择出发,主要论述了所得税税务筹划中会计政策的选择,说明了会计政策选择对税收筹划的影响。     

试析增值税的税收筹划

税收筹划是在充分利用税收法律、法规提供的一切优惠的基础上,在诸多选择的纳税方案中,选择最优,以达到整体税后利润最大化。增值税是我国的主体税种,具有很大的税收筹划空间,本文就增值税的税收筹划做一简单探讨。     

论固定资产折旧方法的选择在纳税策划中的运用

在市场经济条件下，减轻企业税负是提高企业竞争力的一个重要手段，如何在国家法律允许范围内合理筹划企业的各种税金，使企业税负最轻，成为目前企业面临的最为关键问题之一，这便产生了企业如何筹划纳税问题。文中从企业内部固定资产折旧方法的选择出发，来研究其在企业纳税筹划中的具体运用。     

个人所得税的筹划及避税策略

新的社会经济形势下,个人纳税筹划理念越来越深入人心.文章拟从个人纳税筹划的意识误区,澄清纳税筹划利国利民的意义及必要性,从而针对不同类型的个人收入,浅析有关个人所得税的纳税筹划策略.     

企业增值税的纳税筹划

增值税是企业最主要的税负,对增值税进行纳税筹划是企业合法节税、增加收益的重要途径。企业应结合税法的规定,选择纳税人身份、兼营销售行为、混合销售行为、折扣销售行为和销售折扣行为五种途径的纳税筹划,合法降低增值税的应纳税额。     

企业纳税筹划的风险及防范

纳税筹划在给企业带来节税收益的同时也蕴含着一定的风险,企业应正视风险的存在,并采取相应的措施积极地进行防范,以达到纳税筹划的目标。正视风险并采取切实措施予以防范风险,是任何一个企业在进行纳税筹划之前必须了解和掌握的。     

互联网+中小科技创新型企业纳税筹划研究

中小科技创新型企业已成为中国经济发展的重要组织形式,对经济和社会发展影响巨大。随着互联网智慧税务严征管时代的到来,我国中小科技创新型企业开展纳税筹划非常具有现实意义。界定了中小科技创新型企业和纳税筹划的概念,纳税筹划时应遵循的原则,分析当前中小科技创新型企业纳税筹划所面临的问题,并针对这些遇到的问题提出应对措施,建议企业从享受国家税收优惠政策、日常业务处理的税务管理、生产经营活动与财务融合、投融资活动及企业战略管理几个层面实施纳税筹划。     

从税收法定到税收公平:税法原则的演变

税收法定与税收公平都是税法建构的基本原则.从历史和现实的具体语境看,当今世界在税法原则建构上正发生着从税收法定到税收公平的演变,体现了从形式正义到实质正义、从依法征税到以完制税以及从人民主权到人权的法哲学变迁.我国正处于转型时期,面临着同时构建税收法定和税收公平的双重压力,对税收法定与税收公平都不能偏废,必须通过修改宪法第56条、完善税收立法、建立违完审查制度等措施,同时实现税收法定和税收公平的构建任务.     

增值税转型改革与税制完善简

在我国现行税制结构中,增值税和营业税是最为重要的两个流转税税种．增值税覆盖了除建筑业之外的第二产业,第三产业的大部分行业则课征营业税。但随着市场经济的发展,这种税制显现出其不合理性。为进一步解决货物和劳务税制中的重复征税问题,完善税收制度,支持现代服务业发展,按照建立现代型增值税模式,我国逐步将目前征收营业税的行业改为征收增值税。这一改革对推动发展第三产业尤其是现代服务业、推进经济结构调整和提高国家综合实力、促进国民经济健康协调发展、建立健全有利于科学发展的财税制度具有深远影响。     

比例税制下税收乘数的新探讨

与定量税制下的税收乘数相比,在国内比较权威的教材中有关比例税制下税收乘数则存在着各种相矛盾的结果。运用等比数列、收入—支出模型和代数法三种方法,对比例税制下的税收乘数进行推导证明,可得出比例税制下税收乘数的两个公式,并可对税率乘数和边际消费倾向乘数也进行推导和证明。     

我国个人所得税税负水平分析

由于我国个人所得税税制设计本身存在的缺陷 ,个人所得税的功能不但难以随着社会经济的发展而得到有效的发挥 ,反而会在一定程度上加剧社会分配不公。文章通过对我国个人所得税制度的分析 ,提出了进一步改革和完善的思路和措施。     

财产税应当成为我国地方税的主体税种

地方税主体税种是地方税制体系中处于主导地位,且税源丰富、征管方便、调控能力强的税种,地方税主体税种的选择是改革和完善地方税制并建立地方税收内生增长机制的关键。财产税应当成为我国地方税的主体税种。     

房产税定位于地方主体税种功能的实证研究

学界关于房产税功能定位问题的主要观点集中在主张其作为地方主体税种的功能。在分析房产税作为地方主体税种理论依据与实践选择的基础上,根据全国31个城市的面板数据检验分析了改革后房产税与地方财政收入之间的变动关系,可以看出房产税与地方财政收入显著相关。但要实现房产税的地方主体税种地位,还需要从短期和长期分别考虑。     

关于如何完善我国房产税税制的思考

房产税属于财产行为税类,房产税收入是地方财政收入的重要组成部分.我国现行房产税自1986年开征以来经历了几个不同的经济建设时期,收入增长相当可观,也发挥了其独到的调节作用,但是随着时间的推移和经济体制改革的深化,计划经济时代的房产税政策已越来越显示出其不适应性,其弊端日渐突出.本文通过实际调研资料,实证性地分析了我国现行房产税制存在的问题,并提出了对策.     

纳税实务中偷逃增值税行为分析及对策

近年来 ,我国一些企业置国家利益于不顾 ,或在销售税额上作文章 ,或不按国家税法规定抵扣进项税额 ,想方设法偷逃国家税款 ,为了保证国家财政收入 ,有效堵住偷逃行为 ,必须采取有效对策。     

强化税收管理改革在个人所得税改革中的地位

完善我国个人所得税征管非常必要。目前其症结在于，税务机关对个人收入来源缺乏一套切实有效的控管办法，而要建立这样一套办法在很大程度上取决于社会法制环境和有关社会条件的配套，这是一个相当漫长、艰巨的历程。目前的有效对策是应切实抓好源泉扣缴制这一相对有效的征收方式，将优化个人所得税税收服务体系的工作提升到一定的高度。