构建审计风险计量模型的研究

20世纪 6 0年代中期以来 ,审计风险的研究得到广泛的重视 ,并成为审计界关注的焦点问题。但现行的审计风险计量模型无法定量计量审计风险 ,无法直观地认识审计风险。本文根据审计风险的特点给出审计风险定义 ,在此基础上分析审计成本与审计风险的关系 ,进而得出基于审计成本的审计风险计量模型 ,以使审计人员正确地认识、防范审计风险。     

组合投资决策分析

1 问题的提出投资的目的是为了获得一定的预期收益(投资报酬),但是,这种报酬能否获得,主要取决于它所承担的风险。一般说来,投资的风险越大,则获得预期收益的可能性越小。投资者都希望在不承担风险的情况下实现预期报酬。然而,不幸的是:世界上没有一种投资是不存在风险的,并且常常是:投资的风险越大,报酬越高;投资的风险越小,报酬越低。在风险决策中,常采用期望收益和标准差(或方差)作为衡量投资报酬和投资风险的数量指标。期望收益越大,表明报酬越高,而标准差越大则表明风险越大。因此,投资决策     

欧洲债务危机对中国经济影响的传导机制分析及实证研究

为了衡量欧洲债务危机对中国的经济有何影响,本文通过描述并建立三种不同传导机制,较为全面的分析和考察了欧洲债务危机对中国的实体经济中外贸和物价的影响,以及对中国金融市场的影响,分别通过计量建模和实证研究,来验证这种影响是否存在,其方向和大小多少.最后综合理论分析和计量实证,得到欧洲债务危机在三中传导机制下对中国经济都有影响的结论,在此背景下,分析中国政府应该采取一系列针对的措施来规避和减少风险,更好地实现经济平稳增长和发展     

审计风险计量研究

经过一百多年的发展,"审计方法从账项基础审计、制度审计到风险导向审计,"使注册会计师领域中的审计风险倍受关注.但现行的审计风险计量方法无法准确计量审计风险,因而不能正确地认识审计风险.本文以风险理论为基础,设计审计风险的计量模型,确定可接受审计风险的区间,划分审计风险的级别,以期以数量方法认识审计风险.     

货币政策对金融系统风险周期的影响研究

如何防范化解金融风险，稳定金融系统，是目前我国面临的重要课题。通过时变参数因子增广向量自回归模型衡量金融系统风险周期指数，再分析货币政策对金融系统风险周期的作用效果及影响因素的实证研究发现：我国金融系统风险周期指数能有效识别高风险和低风险时期；紧缩的货币政策有利于降低金融系统风险，但影响效果在长期减弱；在美国次贷危机时期和新冠疫情暴发阶段的货币政策抑制效果显著增强。紧缩的数量型（价格型）货币政策和信贷收紧的宏观审慎政策有助于增强价格型（数量型）货币政策影响效果，但扩张的财政政策会削弱价格型货币政策效果。     

基于GARCH模型的VaR方法对中国股市的分析

中国股票市场的收益率具有厚尾性 ,可以利用GARCH模型中的条件方差来度量其VaR。我们运用了基于不同分布假定下的GARCH模型的VaR方法对深圳股票市场与上海股票市场的风险进行了分析。分析的结果表明深圳股票市场比上海股票市场有更大的风险 ;用t分布和GED分布假定下的GARCH模型能够更好地反映出收益率的风险特性     

现代物流对我国宏观经济的影响研究——基于方差分解模型的分析

在国内外学者研究成果的基础上,确定采用方差分解分析方法研究物流业对宏观经济发展的影响作用。通过数据收集、数据不变形处理、构建模型前的计量分析、模型构建、构建模型分析,具体确定了批发零售物流业对中国宏观经济的影响作用,从而为中国物流业发展提供了具体对策与建议。     

外国直接投资、经济增长、出口和失业之间的动态关系实证研究——以中国2003—2008年季度数据为例

以中国为例,选取了2003—2008年季度数据作为计量分析的样本,利用向量自回归的方差分解和脉冲响应函数分析了外国直接投资、经济增长、出口和失业之间是否存在长期稳定的动态关系。     

基于VaR-GARCH模型的股指期货市场风险管理研究

沪深300股指期货于2010年上市交易之后,不仅完善了国内的期货市场,而且在管理股市的风险方面也发挥了重大的作用.股指期货在我国的发展尚属于初级阶段,研究股指期货的风险对于整个金融市场稳定、资源配置、风险控制等有着非常重要的意义.GARCH模型可以较好的模拟金融时间序列的时变方差性,本文采用VaR-GARCH模型来研究股指期货的市场风险,结果表明:利用VaR模型有低估风险的可能.结合具体实证结果,提出进一步防范我国股指期货风险的措施.     

数字普惠金融对家庭风险金融资产配置行为的影响研究

数字普惠金融的快速发展对微观家庭风险金融资产配置行为产生了重要影响。本文使用CHFS数据、北京大学数字普惠金融指数和中国城市统计年鉴数据,构建计量模型实证检验数字普惠金融对家庭风险金融资产配置行为的影响及作用路径。结果表明,数字普惠金融对家庭风险金融资产配置行为存在促进作用,并表现出一定的城乡与年龄差异性。要大力推动数字普惠金融在不同年龄段的协调发展,提倡风险金融资产配置的多样化,减少投资极端行为的出现。     

我国巨灾风险管理法规建设的现状与立法

我国尚未建立完善的巨灾风险管理制度,其中的重要原因在于相关法规建设滞后。巨灾风险管理法规建设应基于风险管理的基本理论和立法的规律,以使所建立的法规既具有科学性,又具有可操作性。我国的巨灾风险管理立法在立法思路上应该加快以巨灾保险为中心的非工程性措施的相关法规建设,并以非工程性措施为主导来构建巨灾风险管理体系。在模式上应采取国家巨灾风险管理上位法之下的各种自然风险单独立法的方式,逐步推进针对特定风险的立法。     

VaR方法在金融风险管理中应用述评

风险价值——VaR可以测量由不同风险来源及其相互作用而产生的潜在损失,即可以全面的测量复杂证券组合的市场风险。因此,VaR方法提出后,倍受学术界和金融风险管理者的关注。本文对VaR方法产生的背景、VaR模型进行了阐述,分析了VaR方法在金融风险管理应用中存在的问题,对VaR方法的修正模型CVaR实际可行性进行论证。     

基于供应中断风险防范的供应商评价研究

供应链业务的全球展开、精益理念的发展,导致企业对供应商的依赖程度逐渐加大。然而,受现实风险因素影响,供应商通常是不可靠的,一旦发生供应中断,将会给企业造成巨大损失。供应商评价是防范供应中断风险的有效措施,为此,建立了基于供应中断风险防范的供应商评价指标体系,运用熵值法与模糊综合评价法构建评价模型,并通过实例计算出各供应商的综合实力,为企业选择合格供应商提供理论依据。     

投资项目风险的识别与测度

任何投资项目都蕴涵着一定的风险,有效地识别和测度风险有助于最优决策的制定。传统项目评估方法很大程度上忽略了不确定性因素的影响,而不确定性因素是导致风险的重要诱因,故需对传统项目评价中的风险测度方法进行创新。投资项目所面临的风险可分为系统和非系统风险,多层次风险指标体系可形成AHP递阶层次结构,引入定性分析与定量计算有机结合的AHP模型可对投资项目的风险进行有效识别和测度。     

基于博弈模型的高新技术企业人力资本投资风险管理决策

知识及技术进步迫使高新技术企业必须进行人力资本投资,以促进企业内的知识及技术创新,保持其核心竞争能力.然而,巨大的人力资本投资风险影响了企业投资人力资本的积极性.针时这一问题,文章在界定高新技术企业人力资本及其投资风险基本内涵的基础上,引入博弈模型对人力资本投资风险管理决策问题进行了深入分析,最后提出了防范高新技术企业人力资本投资风险的措施,从而为解决类似问题提供了一种新的思路.     

量词的分类与对外汉语量词教学

有关量词的分类,有的以语义为基础进行平面划分,即按"数+量±的+名"的标准进行划分。本文提出,按照"±必要"将量词首先分为个体量词和非个体量词两个大类,然后每级一个分类标准,对非个体量词作下位划分,最终建立一个多层次的立体分类系统。这种分类可以较好地解决对外汉语数学中一些量词类属不明的问题。     

Rasch measurement and differences between women and men in self-esteem

Most researchers who investigate sociological influences on emotional well-being or distress employ correlational methods as justification for the scales used as measures of distress (factor analysis) and to describe the effects of various factors on distress (regression). This paper suggests that log-linear and related models offer certain advantages over the linear model which have largely been ignored. An analysis of the cross-classification of items included in a widely used measure of self-esteem suggests that one of the items must be eliminated to approximately achieve measurement as defined by Rasch. The resultant latent variable shows no difference in self-esteem between women and men. An analysis of the additive index which includes all of the items, however, reveals that women have lower self-esteem than do men. This apparent difference results solely from a difference on the discrepant item: women are less likely than men to report that they often, rather than sometimes or rarely, can do things as well as most other people.     

A global risk assessment model for civil wars

In this study, we construct a multivariate model that assesses the risk of an outbreak of civil war in a country over a period of 5 years into the future. In addition to structural factors of state weakness, which have dominated the literature on civil war onset, this model includes repression of basic human rights to personal integrity – an important harbinger of wars to come – as an aspect of state behavior. Our aim is not to explore the causal factors of civil war onset, but to build a model that includes indicators that correlate with civil war outbreak and may be used to predict it. Based on two versions of the model – logit and neural network – out-of-sample risk assessments for three different time periods are generated and compared to the historical record of civil war outbreak during those years. In addition, the model’s ability to produce in-sample risk assessments over a 5-year period is tested. Finally, we compute truly predictive civil war risk assessments for all countries for which data are available, for the years 2008–2012. The analyses show that with a relatively simple model and based on publicly available data sources, meaningful civil war risk assessments can be computed. The quality of the predictions exceeds that of prominent studies, in which the risk of interstate war is assessed.     

基于产品信息欺诈的消费者感知风险测量模型研究

产品信息欺诈是电子商务欺诈的典型代表,提高消费者对产品信息欺诈的风险感知,已成为保障网络交易空间安全的关键。为度量消费者在电商交易中对产品信息欺诈的感知风险,基于产品信息欺诈特征,提出了感知风险分为产品评价风险、价格风险、推荐信息风险、配套服务风险和产品信息展示风险等五个维度,开发了“我认为商品评价不是消费者做出的真实评价,是商家刷的”等24个测量题项。建构并验证五维度一阶因子模型、单维度二阶因子五维度一阶因子模型的感知风险结构的测量模型,提出了后者的测量结构更优,有助于对消费者感知行为进行量化研究。     

论人与自然之间存在的伦理关系

人与自然之间存在伦理关系,是因为人与自然的价值关系有一定的道德意义,人在与自然的关系中的行为需要用道德要求加以规范,人与自然的联系存在着诸多道德问题。人与自然的伦理关系在双方的主体地位、作用等方面有自己的特点。处理人与自然的伦理关系需要依据合理的尺度,其中包括自然的尺度、人的尺度、人与自然的关系尺度等,以保持人与自然的可持续存在和可持续发展。