反洗钱犯罪被提至空前高度央行调教银行高管

央行的反洗钱工作越来越接近实际操作阶段,记者获悉,10月15日～10月19日,就在中国人民银行下属的保卫局被改为反洗钱局之后不久,央行就在河南省郑州市举办了首次面向全国范围内银行系统的反洗钱培训班.央行对内将此次培训称为管理培训,旨在就反洗钱问题为各银行提供原则性的指导,有关部门还计划在此后每年进行几次更着重于操作性质的培训.     

邓小平同志刑事法律思想研究

邓小平理论中所蕴涵的刑法思想,为我们完善刑事法制提供了重要的思想源泉。邓小平同志关于刑事立法的思想、刑事政策思想、关于打击经济犯罪的思想,对于我们今天完善社会主义刑事法制具有重要的理论指导意义。继续系统、全面而深入地研究邓小平同志关于刑法问题的论述,对于总结与发展我国社会主义现代化建设新时期的刑事立法、刑事司法和刑法理论,具有十分重要的作用和深远的意义。     

西汉社会风俗对抑商政策所起的作用

抑商政策作为西汉王朝的一项重要国策,其施行存在多方面的原因。其中最容易被忽视的就是民风民俗的影响。风俗可以积极地反映民间意识、大众生活的情况等,而其对于民众思想、士人意识以及社会经济状况的反馈作用又都与政治统治的安稳息息相关,故其走向、变化也多为治国者所重视。而抑商政策作为西汉王朝的一项重要的政策,它的实行在不知不觉中也受到了当时风俗潜移默化的影响。     

网络“涉众型”经济犯罪司法难题对策研究

“网络涉众型”经济犯罪包括对象型和工具型两种类型。破解网络“涉众型”经济犯罪的司法难题,要严格依法取证固证,实现网络证据与现实证据以及传统取证方法与非传统方法“两结合”,利用高科技破解传统取证技术锁定犯罪证据及嫌疑人,利用金融系统的反洗钱网络,构筑网络“涉众型”经济犯罪预警机制,以“侵害关联性”原则对属地管辖原则中的犯罪地加以限制,从实质上对素未谋面的犯罪分子是否构成犯罪集团进行认定,运用间接证据印证多笔小额诈骗数额, 区别不同情况追究网络服务商的不作为刑事责任。     

论日本经济犯罪国际化问题

日本经济犯罪随着经济向世界规模方向发展产生了新的犯罪国际化问题,主要表现为向政府高级官员进行行贿犯罪、计算机犯罪、金融诈欺、违反关税法、外汇汇兑法犯罪。基于保护主义原则,日本国刑法采取属地主义、旗国主义和积极的属人主义原则,作为其惩治经济犯罪国际化的国内准则。为适应国际犯罪的需要,1988年日本对刑法作了部分修改,引入了普遍主义,即对应当处罚的国外犯罪如果相当于刑法典上的犯罪,就适用本国刑法。     

刑法对经济犯罪规定的谦抑性缺失分析——以经济犯罪刑罚的现实配置为视角

谦抑性是现代刑法的重要特征之一.对于基于行政违法前提而被刑法涵摄的经济犯罪,强调谦抑性价值更显得尤为重要.本文以刑法对经济犯罪刑罚的现实配置为视角,分析现行刑法对经济犯罪规定的谦抑性缺失的现状和形成原因,并且提出了在刑罚配置上解决谦抑性缺失的途径.     

论经济犯罪财产刑的适用

基层人民法院在经济犯罪适用财产刑中,如何做到罚当其罪,量刑相当,是我们司法审判人员面临的重大课题。本文从经济犯罪财产刑适用的正当性出发,结合审判实践,探讨了经济犯罪中既有自由刑又有附加财产刑的刑罚适用,如何适用罚金刑及数额问题及财产刑的并罚问题,并提出在经济犯罪审判实践中适用财产刑的注意事项。     

我国经济犯罪司法认定中的出罪事由

经济犯罪司法认定是我国刑事司法实践的重要方面,极易出现偏差舛误。究其根源,司法认定中未能对出罪事由予以充分重视是最大渊薮。虽然出罪事由已生动体现并全面渗透到经济刑法和其司法解释中,但其并未充分发挥应有作用。司法工作者应主动打破入罪思维定势,逐步重视并做到兼顾出罪事由,将目光不断往返于入罪与出罪之间,努力实现定罪精准和量刑适当,充分实现个案公平正义,从而不断提升经济犯罪刑事司法公信力。     

惩治腐败应慎用巨额财产来源不明罪

对经济犯罪过多的以巨额财产来源不明罪认定,已经成为一种值得关注的法律现象。请看下面一组报刊披露的案例：在原广西贵港市副市长李乘龙的经济犯罪中,认定的受贿数是374万余元,而认定的来源不明的财产却高达566万元;在原阳春市委书记严文耀的经济犯罪中。认定的贪污、受贿20余万元,而认定的来源不明的财产高达300余万元。在安徽阜阳原市长肖作新的经济犯罪中,夫妇二人一审以受贿罪分别判处无期徒刑和死缓,但对高达1200万元的不明财产,法院最终只能以巨额财产来源不明罪判处有期徒刑百年．     

加强监管才能有效控制——浅谈加强医院货币资金的内部控制

货币资金是医院流动性最强、风险最高、最不易控制的资产,是医院资本运动的起点和终点．货币资金的控制是医院会计内部控制的重点。其重要性在于通过财务内部控制,加强对货币资金的管理,防范经济犯罪,确保货币资金的安全和完整,保障医院经济活动的顺利进行。