企业现金流量表指标分析与流动资金的管理 |
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引用本文: | 孙运红.企业现金流量表指标分析与流动资金的管理[J].管理科学文摘,2009(31):161-162. |
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作者姓名: | 孙运红 |
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作者单位: | 河南省新华书店发行集团有限公司 |
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摘 要: | 企业流动资金是企业从事正常的生产经营活动赖以依存的周转资金,包括货币资金、应收账款和存货。企业在生产经营中,要按照偿还债务和生产经营支出的需要安排流动资金数量,实现最佳的经济效益,把风险控制到最低限度。而作为反映企业“血液循环”的现金流量表,是反映企业现金、流动资金及其等价物的变化状况的动态报表,具有鲜明的综合性、可比性,是分析企业财务状况重要工具。
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关 键 词: | 企业流动资金 现金流量表 生产经营活动 管理 企业财务状况 周转资金 货币资金 应收账款 |
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