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| 完善企业内部控制体系——基于实质性漏洞的视角 | |
| 作者姓名： | 瞿旭 杨丹 |
| 作者单位： | 西南财经大学 |
| 基金项目： | 国家社会科学基金项目《中国上市银行内部控制实质性漏洞评价体系与风险预警机制研究》(项目批准号:10CJY012);教育部人文社会科学研究青年项目(项目号:09YJC790219)的资助 |
| 摘 要： | 完善的内部控制体系是企业各项业务流程有效运行的保障,传统的内部控制失效主要是指内控缺陷,事实上内控缺陷按其严重程度大小有不同的分类,本文将基于内控中最为严重的实质性漏洞,来分析如何进一步完善企业的内部控制体系。 |
| 关 键 词： | 内部控制体系 实质性漏洞 |
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