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| 有关中国上市公司财务危机预警模型的实证分析——基于2002-2004年新增ST公司 | |
| 作者姓名： | 杨华 |
| 作者单位： | 杨华（山东财政学院,会计学院,济南,250014） |
| 摘 要： | 本文以2002-2004年深沪两市首次被ST的118家上市公司作为研究对象,同时选择同行业且资产规模相近的118家盈利公司作为配对样本.在界定了"财务危机"的范围后,利用ST公司财务危机前1年的数据,初步选择了20个财务指标,对ST公司与配对样本的均值、标准差、T统计量和Z统计量进行分析,寻找ST公司与非ST公司在财务指标上的差异,并采用主成分分析法进一步筛选财务指标.最后运用二元逻辑回归(Logit),建立起上市公司财务危机前1年的预警模型,且进行了预测. |
| 关 键 词： | 财务危机 配对样本 主成分分析 逻辑回归 预警模型 |
| 文章编号： | 1673-0194(2006)05-0061-02 |
| 修稿时间： | 2005-11-23 |
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