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| 一种改进的债券计息方法 | |
| 引用本文： | 梁秀英,郭希笑.一种改进的债券计息方法[J].统计与咨询,1999(1). |
| 作者姓名： | 梁秀英 郭希笑 |
| 摘 要： | 目前我国债券市场上的大部分国库券和企业债券都是采用单利计息方式，这种计息方式沿用已久并被广大投资者想当然地接受。但若从交易的角度来认真分析这一方式，就会发现它本身隐含着不合理、不科学的成份，同时又会给证券市场上的债券交易埋下隐患，导致实践上的混乱。那么，单利计息方式的问题是什么呢？下面来作一下分析。设某种债券发行时的面值为V0，期限为T年，单利年率为r。则按单利计息方式，债券到期时的本息合计问T）为：VT＝VO·门十f·T）现假设一投资者甲在发行时以V。价购进此债券，并在持有t年后（0＄t＄T）欲在债券市场… |
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