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| 小议出纳功能管理 | |
| 引用本文： | 华晓梅.小议出纳功能管理[J].中国管理信息化,2003(2). |
| 作者姓名： | 华晓梅 |
| 作者单位： | |
| 摘 要： | 手工方式下，出纳人员记账后，应根据现金、银行存款日记账等核算资料，定期编制“出纳报告单”，报告本单位一定时期现金、银行存款的收、支、存情况，并与总账会计核对期末余额，从一定意义上说，这是手工方式下一种行之有效的查错方式。电算化方式下，制单人员填制凭证后，账务系统可自动完成记账过程，总账与现金、银行日记账数据同时产生。为了加强对出纳凭证的管理，出纳人员可通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金、银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与… |
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