社会养老保险制度:道德风险与改革思路

社会养老保险制度改革,若忽视道德风险问题,将影响制度的公平可持续发展。不同于分散近期大病风险的医疗保险,养老保险分散的是远期长寿风险,若制度难以保证可持续发展,将影响社会成员参保缴费的积极性。社会养老保险制度的道德风险主要表现在少予多取的动机与行为上,在保险经办环节和基金投资管理环节亦存在着一些风险点。深究其因,现行统账结合型社会养老保险制度中社会统筹部分存在的基金产权属性公共性、互助方式无偿性和激励约束机制低效性是主要根源。应对这些制度内生性道德风险,必须跳出经典理论的窠臼,深化社会保险制度改革,具体可以采取余额不可继承的大个人账户制、名义账户制或基金可借贷融通的家庭账户制等不同改革思路。