谈怎样加强企业财务管理之现金流管理

现金流量是企业在一定时期内现金及其等价物的流入量和流出量的总称，现金流入量与流出量的差值为现金净流量。它揭示了企业各种经济资源产生的收入和费用情况，揭示了企业当前的偿债能力，支付能力，揭示了企业投资和理财活动的经营成果。现金流管理是通过实现现金流量最优化来保证企业正常周转而开展的一系列工作。